Creazione dei file XML e PDF per la comunicazione periodica IVA (LIPE).

Semplifica la gestione della Comunicazione Periodica IVA (LIPE) in Microsoft Dynamics 365 Business Central.

La gestione delle liquidazioni IVA periodiche richiede precisione, controllo e conformità alle specifiche dell’Agenzia delle Entrate.
Periodic VAT Settlement LIPE è l’estensione che automatizza la generazione dei file XML e PDF per la comunicazione periodica IVA, riducendo errori manuali e tempi di preparazione.

Grazie alla possibilità di calcolare i valori da dichiarare e scegliere il formato mensile o trimestrale, l’app garantisce massima flessibilità e coerenza con i processi contabili aziendali.
È inoltre possibile escludere movimenti IVA specifici, assicurando una gestione accurata anche dei casi particolari

Perché scegliere Periodic VAT Settlement LIPE?

• Automazione completa della generazione delle comunicazioni IVA periodiche.
• Calcolo preventivo dei valori da includere nei file di invio.
• Esportazione diretta dei file XML e PDF, conformi agli standard dell’Agenzia delle Entrate.
• Gestione semplice e centralizzata delle esclusioni e dei casi particolari.
• Integrazione nativa con Microsoft Dynamics 365 Business Central.

La LIPE (Comunicazione delle Liquidazioni Periodiche IVA) è un adempimento fiscale italiano introdotto con il D.L. 193/2016. Serve per comunicare all’Agenzia delle Entrate i dati delle liquidazioni IVA trimestrali, anche se il contribuente effettua liquidazioni mensili. È un obbligo per tutti i soggetti passivi IVA, salvo casi di esonero previsti dalla legge (es. contribuenti forfettari).
Questo manuale ha la funzione di descrivere la impostazione dell’app e mostrare esempi operativi. L’estensione permette il calcolo dei valori di liquidazione periodica, generazione del file XML da condividere alla agenzia delle entrate e stampare il file PDF in versione mensile o trimestrale.

NB. L’applicazione non comprende l’utilizzo della funzionalità standard di calcolo e registrazione della liquidazione IVA, che deve essere eseguita prima di procedere all’utilizzo della applicazione.

Setup - Nr. Serie

Entrare nella pagina Nr. di serie e creare un nuovo numero progressivo numerico di massimo cinque cifre.

LIPE Com. Liquid. IVA periodica Setup - Lodestar

In questa pagina è possibile specificare le informazioni di default da riportare nei file XML della LIPE.
E’ possibile popolare in automatico alcuni valori della pagina con i valori tratti dalla pagina di Informazioni Società tramite apposita azione. La pagina è composta dai seguenti campi:
Nr. serie file: specifica il numero progressivo del file LIPE. Impostare il Nr. di serie impostato nel paragrafo precedente.
Cartella export: specificare il percorso file explorer su cui scaricare il file XML generato. (Es. Download)

Nel tab Contribuente vengono recuperati i valori presi dalle Informazioni Società:

• Contrib. – P.IVA: specifica la partita IVA della società in quanto soggetto passivo IVA
• Contrib. – Cod. Fiscale: specifica il codice fiscale della società in quanto soggetto passivo IVA
• Contrib. – P.IVA controllante: specifica, in caso di Intercompany, la partita iva della società controllante.
• Contrib. – Liquidazione di gruppo: specifica se abilitare, in caso di Intercompany, la liquida-zione periodica di gruppo.

Nel tab Dichiarante bisogna specificare i riferimenti in merito al soggetto persona fisica responsabile della dichiarazione fiscale.

• Dich. – Cod. Fiscale: specifica il codice fiscale della persona fisica.
• Dich. – Cod. Fiscale società: specifica il codice fiscale della società di appartenenza
• Dich. – Cod. Carica: specificare il codice carica relativo al dichiarante.
• Dich. – Cod. Firma: specifica la firma della persona fisica.

Nel tab Impegno alla presentazione telematica bisogna specificare i riferimenti in merito al soggetto persona fisica che effettivamente trasmette la comunicazione alla agenzia delle entrate. (Può essere l’intermediario come può essere lo stesso soggetto dichiarante)

• Incaric. – Cod. Fiscale: specifica il codice fiscale della persona fisica
• Incaric. – Impegno presentazione: da specificare se va flaggato nel report di stampa.
• Incaric. – Data Impegno: specifica la data in cui il contribuente ha conferito l’incarico formale all’intermediario per effettuare l’invio.
• Incaric. – specifica la firma della persona fisica.

LIPE Setup Esclusione Movimenti IVA - Lodestar

In questa pagina è possibile stabilire quali movimenti IVA sono da escludere dal calcolo della liquidazione periodica.
Si può stabilire la esclusione basandosi sul Tipo della riga, ovvero:
•Incroci del Setup Registrazione IVA
•Registri IVA
•Codici IVA
•Nr. di Serie
Codice: variano i valori selezionabili, basandosi sulla tipologia della riga.
Cat. Reg. Art./Serv. IVA: specifica la categoria, nel caso il tipo sia Setup Registrazioni IVA.

Per concludere è necessario flaggare i campi, che rappresentano i totali del calcolo, su cui deve avvenire la esclusione dei movimenti:

• Escl. Da VP2 Totale oper. attive
• Escl. Da VP3 Totale oper. passive
• Escl. Da VP4 IVA esigibile
• Escl. Da VP5 IVA detratta

Operatività - LIPE Mov. liq. IVA periodica - Lodestar

In questa pagina si procede all’inserimento dei valori necessari alla successiva estrazione del file XML e PDF della LIPE.

• Anno: specifica l’anno di riferimento.
• Tipo Periodo: specifica se il periodo è mensile o trimestrale. Se il periodo è mensile è necessario compilare tre schede diverse con i mesi specifici.
  NB. La stampa e l’estrazione XML se i movimenti sono censiti come periodi mensili espongono i valori mese per mese, mentre la versione trimestrale espone la somma dei valori in un unico foglio.
• Nr. Trimestre liquidazione: campo compilato automaticamente dalla app
• Esportato: specifica se il file XML della liquidazione periodica è stato già esportato in precedenza. Se abilitato non permette nuove estrazioni del file.
• VP1 Subforniture: specifica che il contribuente si è avvalso delle agevolazioni previste dall’art. 74, comma 5
• VP1 Eventi eccezionali / Operazioni straordinarie: specifica se i soggetti hanno usufruito per il periodo di riferimento agli effetti dell’IVA delle agevolazioni fiscali previste da particolari disposizioni normative emanate a seguito di calamità naturali o di altri eventi eccezionali.

Una volta impostati i valori si può selezionare l’azione Calcola importi per popolare i valori nella scheda, basandosi sui parametri inseriti.

• VP2 Totale oper. attive: ammontare complessivo delle operazioni attive (cessioni di beni e prestazioni di servizi) al netto dell’IVA, effettuate nel periodo di riferimento. Premendo sui tre puntini, è possibile visualizzare i movimenti IVA che concorrono al totale.
• VP3 Totale oper. passive: ammontare complessivo degli acquisti all’interno, intracomunitari e delle importazioni, relativi a beni e servizi risultanti dalle fatture e dalle bollette doganali di importazione, al netto dell’IVA, annotate nel periodo di riferimento. Premendo sui tre puntini, è possibile visualizzare i movimenti IVA che concorrono al totale.
• VP4 IVA esigibile / VP5 IVA detratta: corrispondono al Totale IVA delle fatture Acquisto e Vendita. Premendo sui tre puntini, è possibile visualizzare i movimenti IVA che concorrono al totale.
• VP6 IVA dovuta: corrisponde alla differenza tra il campo VP4 e il campo VP5 se positiva.
• VP6 IVA dovuta a cred.: corrisponde alla differenza tra il campo VP4 e il campo VP5 se negativa (IVA a credito per il periodo successivo).
• VP7 Debito periodo prec.: importo a debito non versato nel periodo precedente in quanto non superiore a 25,82 euro.
• VP8 Credito periodo prec.: ammontare dell’IVA a credito computata in detrazione, risultante dalle liquidazioni precedenti dello stesso anno solare.
• VP9 Credito anno prec.: ammontare del credito IVA compensabile che viene portato in detrazione nella liquidazione del periodo, risultante dalla dichiarazione annuale dell’anno precedente.
• VP10 Versamenti auto UE: ammontare complessivo dei versamenti relativi all’imposta dovuta per la prima cessione interna di autoveicoli.
• VP11 Crediti d’imposta: ammontare dei particolari crediti d’imposta utilizzati nel periodo di riferimento a scomputo del versamento.
• VP12 Inter.liq. trimestrali: ammontare degli interessi dovuti relativamente alla liquidazione del trimestre.
• VP13 Acconto dovuto: indicare l’ammontare dell’acconto dovuto, anche se non effettivamente versato. Il rigo deve essere compilato dai contribuenti obbligati al versamento dell’acconto ai sensi dell’art. 6 della legge 29 dicembre 1990, n. 405, e successive modificazioni. Qualora l’ammontare dell’acconto risulti inferiore a euro 103,29, il versamento non deve essere effettuato e pertanto nel rigo non va indicato alcun importo.
• VP13 Metodo: la casella metodo deve essere compilata indicando il codice relativo al metodo utilizzato per la determinazione dell’acconto:
  • “1” storico
  • “2” previsionale
  • “3” analitico - effettivo
  • “4” soggetti operanti nei settori delle telecomunicazioni, somministrazione di acqua, energia elettrica, raccolta e smaltimento rifiuti, eccetera
• VP14 IVA da versare: importo dell’IVA da versare, o da trasferire all’ente o società controllante nel caso di ente o società che aderisce alla liquidazione dell’IVA di gruppo.
• VP14 IVA a cred.: importo dell’IVA a credito, o da trasferire all’ente o società controllante nel caso di ente o società che aderisce alla liquidazione dell’IVA di gruppo.

Selezionando i puntini dei seguenti campi è possibile vedere i movimenti IVA contenuti che determinano il totale:

• VP2 Totale oper. attive
• VP3 Totale oper. passive
• VP4 IVA esigibile
• VP5 IVA detratta

In seguito alle dovute verifiche dei valori calcolati, si può procedere alla generazione del file XML da condividere alla agenzia delle entrate, tramite azione Salva XML.
Nel caso i periodi sono censiti come mensili viene esposto il dettaglio dei totali mese per mese nella estrazione XML. Se il periodo è definito come trimestrale vengono esposti i totali come somma dei tre mesi.
NB. Non è possibile generare il file XML se non è stato calcolato l’intero trimestre. Quindi in caso di metodo mensile devono risultare calcolate tutte e tre le schede.

Esempio File XML con schede mensili

Esempio File XML LIPE con scheda trimestrale

E’ possibile eseguire la generazione della stampa Liquidazione periodica tramite apposita azione Stampa LIPE o cercando il report nella barra di ricerca. Come per il file XML, basandosi sulla tipologia dei periodi viene eseguita la stampa in formato PDF.

Esempio Stampa LIPE con schede mensili

Esempio Stampa LIPE con scheda trimestrale